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Data documento: 21-09-2018

VAT: EU Member States still losing almost €150 billion in revenues according to new figures
IVA: nuovi dati evidenziano perdite di entrate per quasi 150 miliardi di euro per gli Stati membri dell’UE

EU countries lost almost €150 billion in Value-Added Tax (VAT) revenues in 2016, according to a new study published today by the European Commission.
Secondo un nuovo studio pubblicato oggi dalla Commissione europea, nel 2016 i paesi dell’UE hanno perso quasi 150 miliardi di euro di entrate provenienti dall’imposta sul valore aggiunto (IVA).

The so-called ‘VAT Gap’ shows the difference between the expected VAT revenue and the amount actually collected.
Il cosiddetto “divario dell’IVA” corrisponde alla differenza tra il gettito IVA previsto e quello effettivamente riscosso.

While Member States’ have carried out a lot of work to improve VAT collection, today’s figures show that reform of the current EU VAT system combined with better cooperation at EU level are needed so that Member States can make full use of VAT revenues in their budgets.
Sebbene gli Stati membri abbiano svolto un lavoro considerevole per migliorare la riscossione dell’IVA, le cifre odierne indicano la necessità di una riforma dell’attuale sistema dell’IVA dell’UE, associata a una più efficace cooperazione a livello dell’Unione, per consentire agli Stati membri di utilizzare appieno le entrate IVA nei loro bilanci.

Pierre Moscovici, Commissioner for Economic and Financial Affairs, Taxation and Customs said:
Pierre Moscovici, Commissario per gli Affari economici e finanziari, la fiscalità e le dogane, ha dichiarato:

“Member States have been improving VAT collection throughout the EU.
“Gli Stati membri hanno migliorato la riscossione dell’IVA in tutta l’UE.

This must be recognised and commended.
Tale sforzo deve essere riconosciuto e apprezzato.

But a loss of €150 billion per year for national budgets remains unacceptable, especially when €50 billion of this is lining the pockets of criminals, fraudsters and probably even terrorists.
Ma una perdita di 150 miliardi di euro l’anno per i bilanci nazionali rimane inaccettabile, soprattutto quando 50 di questi miliardi finiscono nelle tasche di criminali, autori di frodi e probabilmente anche terroristi.

>>>  A substantial improvement will only come with the adoption of the VAT reform we proposed a year ago.
Un miglioramento sostanziale sarà possibile solo con l’adozione della riforma dell’IVA che abbiamo proposto un anno fa.

I urge Member States to move forward on the definitive VAT system before the European Parliament elections in 2019.”
Esorto gli Stati membri a proseguire i lavori sul sistema dell’IVA definitivo prima delle elezioni del Parlamento europeo del 2019″.

In nominal terms, the VAT Gap decreased by €10.5 billion to €147.1 billion in 2016, a drop to 12.3% of total VAT revenues compared to 13.2% the year before.
In termini nominali il divario dell’IVA è diminuito di 10,5 miliardi di euro nel 2016 passando a 147,1 miliardi di euro, attestandosi così al 12,3 % delle entrate totali dell’IVA rispetto al 13,2 % dell’anno precedente.

The individual performance of the Member States still varies significantly.
I risultati ottenuti dai singoli Stati membri variano ancora in modo significativo.

The VAT Gap decreased in 22 Member States with Bulgaria, Latvia, Cyprus, and the Netherlands displaying strong performances, with a decrease in each case of more than 5 percentage points in VAT losses.
Il divario dell’IVA è diminuito in 22 Stati membri, con ottimi risultati ottenuti da Bulgaria, Lettonia, Cipro e Paesi Bassi, in ciascuno dei quali si è registrato un calo di oltre 5 punti percentuali.

However, the VAT Gap did increase in six Member States:
Il divario dell’IVA è tuttavia aumentato in sei Stati membri:

Romania, Finland, the UK, Ireland, Estonia, and France.
Romania, Finlandia, Regno Unito, Irlanda, Estonia e Francia.

While much progress has been achieved to improve VAT collection and administration at the EU level, Member States should now move forward and agree as soon as possible on the much broader reform to cut down on VAT fraud in the EU’s system, as proposed last year by the Commission.
Sebbene siano stati compiuti progressi notevoli per migliorare la riscossione e l’amministrazione dell’IVA a livello dell’UE, gli Stati membri dovrebbero ora passare alla fase successiva ed esprimere il loro accordo il prima possibile sulla più ampia riforma intesa a ridurre le frodi dell’VA nel sistema dell’UE, come proposto lo scorso anno dalla Commissione.

The reboot would improve and modernise the system for governments and businesses alike, making the system more robust and simpler to use for companies.
Tale nuova iniziativa dovrebbe migliorare e modernizzare il sistema sia per le amministrazioni che per le imprese, rendendolo più solido e più facile da utilizzare per le imprese.

Background
Contesto

The VAT Gap study is funded by the EU budget and its findings are relevant for both the Union and Member States as VAT makes an important contribution to the Union and national budgets.
Lo studio sul divario dell’IVA è finanziato dal bilancio dell’UE e i suoi risultati sono pertinenti sia per l’Unione che per gli Stati membri, in quanto l’IVA rappresenta un contributo cospicuo ai bilanci nazionali e dell’Unione.

The study applies a “top-down” methodology using national accounts data to produce estimations of the VAT gaps.
Lo studio applica una metodologia “dall’alto verso il basso” che utilizza dati di contabilità nazionale per produrre stime del divario dell’IVA.

For the first time, the 2018 report includes a broader analysis of the effect of some external factors such as the productive structure of the economy and unemployment, as well as those under the direct control of the tax administration such as the size of the tax administration and IT expenditures.
Per la prima volta la relazione del 2018 comprende una più ampia analisi dell’effetto di alcuni fattori esterni, come la struttura produttiva dell’economia e la disoccupazione, nonché di quelli sotto il controllo diretto dell’amministrazione fiscale, quali le dimensioni dell’amministrazione fiscale e le spese per l’informatica.

This aspect is particularly important since investment in IT usually leads to a VAT gap reduction, as set out in recommendations previously made by the Commission to the Member States.
Questo aspetto è particolarmente importante in quanto un aumento degli investimenti nelle tecnologie informatiche generalmente conduce a un calo del divario dell’IVA, come indicato nelle raccomandazioni precedentemente formulate dalla Commissione agli Stati membri.