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Data documento: 15-05-2019

VAT Fraud: New tool to help EU countries crack down on criminals and recoup billions
Frode all’IVA: nuovo strumento per aiutare i paesi dell’UE a lottare contro la criminalità e a recuperare miliardi

The new system will allow Member States to rapidly exchange and jointly process VAT data, leading to earlier detection of suspicious networks.
Il nuovo sistema consentirà agli Stati membri di scambiare rapidamente ed elaborare insieme i dati sull’IVA per rilevare tempestivamente le reti

The launch of the Transaction Network Analysis (TNA) tool comes as recent media investigations once again laid bare the huge costs of VAT fraud for public finances, with criminal gangs profiting at the expense of honest taxpayers.
Il lancio dello strumento Transaction Network Analysis (TNA) – analisi della rete delle operazioni) giunge nel momento in cui recenti indagini giornalistiche ancora una volta hanno esposto l’ingente costo della frode all’IVA per le finanze pubbliche, con organizzazioni criminali che si arricchiscono a spese dei contribuenti onesti.

It is part of the Commission’s sustained effort to put in place a modern and fraud-proof VAT system.
Esso fa parte dello sforzo costante della Commissione per istituire un sistema dell’IVA moderno e a prova di frode.

Pierre Moscovici, Commissioner for Economic and Financial Affairs, Taxation and Customs, said:
Pierre Moscovici, Commissario responsabile per gli Affari economici e finanziari, la fiscalità e le dogane, ha dichiarato:

“Criminal VAT fraud is one of the major issues facing our public finances today and its eradication should be a top priority for EU governments.
“La frode all’IVA è una delle questioni più pressanti cui devono far fronte oggi le nostre finanze pubbliche e la sua eliminazione dovrebbe costituire una priorità per i governi dell’UE.

This new tool will increase the speed at which authorities can uncover and act on suspicious activity.
Questo nuovo strumento aumenterà la velocità alla quale le autorità possono scoprire attività sospette e intervenire.

But this progress does not lessen the need for deeper and more fundamental reform of the EU’s VAT system, to ensure it can cope with the vast amounts of trade taking place across borders in the EU.”
Ma questo progresso non riduce l’esigenza di riformare in modo più profondo e radicale il sistema dell’IVA nell’UE, per garantire di poter far fronte agli importanti scambi commerciali transfrontalieri che avvengono nell’UE.”

VAT fraud can take place in the blink of an eye, making it even more important that Member States have tools to allow them to act as quickly and efficiently as possible.
La frode all’IVA può avvenire in un battibaleno, per questo è ancora più importante che gli Stati membri dispongano di strumenti che consentano loro di agire nel modo più rapido ed efficiente.

The TNA, which Member States started using today, will allow tax authorities fast and easy access to cross-border transaction information, leading to quick action when potential VAT fraud is flagged.
Lo strumento TNA, che gli Stati membri hanno iniziato a usare oggi, permetterà alle autorità fiscali di accedere in modo veloce e agevole alle informazioni relative alle operazioni transfrontaliere per poter intervenire rapidamente non appena si segnala una potenziale frode all’IVA.

The TNA, developed through close collaboration between Member States and the Commission, will also allow much closer cooperation between the EU’s network of anti-fraud experts (‘Eurofisc’) when it comes to jointly analysing information so that VAT carousel fraud can be detected and intercepted as fast and effectively as possible.
Lo strumento TNA, sviluppato in stretta collaborazione fra gli Stati membri e la Commissione, consentirà inoltre una cooperazione più stretta con la rete di esperti antifrode dell’UE (“Eurofisc”) per l’analisi congiunta delle informazioni, in modo da poter rilevare e intercettare il più velocemente ed efficacemente possibile la “frode carosello” all’IVA.

>>>  It will boost cooperation and information exchange between national tax officials, allowing Eurofisc officials to cross-check information with criminal records, databases and information held by Europol and OLAF, the EU’s anti-fraud agency, and to coordinate cross-border investigations.
Il sistema intensificherà la collaborazione e lo scambio di informazioni tra i funzionari del fisco nazionale, consentendo così ai funzionari di Eurofisc di effettuare controlli incrociati con i casellari giudiziari, le banche dati e le informazioni in possesso dell’Europol e dell’OLAF, l’Agenzia europea antifrode, e di coordinare le indagini transfrontaliere.

At their meeting today and yesterday, anti-fraud officials from Member States participating in the TNA agreed on how the tool will function and how the information collected will be used going forward.
Durante le riunioni tenutesi ieri e oggi i funzionari antifrode degli Stati membri partecipanti allo strumento TNA hanno convenuto le sue modalità di funzionamento e l’impiego delle informazioni raccolte.

Background
Contesto

The common Value Added Tax (VAT) system plays an important role in Europe’s Single Market.
Il sistema comune d’imposta sul valore aggiunto (IVA) svolge un ruolo importante nel mercato unico europeo.

It is a major and growing source of revenue for EU Member States, raising over €1 trillion in 2015, corresponding to 7% of EU GDP.
Si tratta di un’importante fonte di entrate in crescita per gli Stati membri dell’UE, che nel 2015 ha fruttato oltre 1 000 miliardi di €, pari al 7 % del PIL dell’UE.

One of the EU’s own resources is also based on VAT.
Anche una delle risorse proprie dell’Unione si basa sull’IVA.

As a consumption tax, it is one of the most growth-friendly forms of taxation.
Trattandosi di un’imposta sui consumi, è una delle forme di imposizione che favorisce maggiormente la crescita.

The Commission has consistently pressed for the reform of the VAT system to make it more fraud proof.
La Commissione ha sistematicamente sollecitato una riforma del sistema dell’IVA per renderlo più sicuro contro le frodi.

Progress has been made with new rules agreed on VAT for online sales and more efficient rules for the exchange of information and cooperation between Member States.
Si sono registrati progressi con le nuove norme convenute in merito all’IVA sulle vendite online e con norme più efficienti per lo scambio di informazioni e la cooperazione fra gli Stati membri.

However, progress has been slow on the Commission’s proposals to put in place a business-friendly and more fraud-proof definitive EU VAT area.
Tuttavia i progressi sono stati lenti relativamente alle proposte della Commissione intese a costituire uno spazio europeo dell’IVA definitivo propizio agli affari e a prova di frode.

A fundamental overhaul of the current system was proposed in October 2017 (link).
Nell’ottobre del 2017 è stata proposta una ristrutturazione radicale dell’attuale sistema (link).